Inversores de criptomonedas en el Reino Unido deben revelar información de cuentas a las autoridades fiscales

A partir del 1 de enero, las personas que adquieran criptomonedas en el Reino Unido deberán proporcionar su información de cuentas a los funcionarios fiscales o enfrentar sanciones. Esta medida del organismo tributario británico busca asegurar el cumplimiento de las obligaciones fiscales relacionadas con las transacciones de criptomonedas, incluyendo el impuesto sobre las ganancias de capital.

La HM Revenue and Customs (HMRC) comenzará a recopilar automáticamente datos de todos los usuarios que participen en intercambios de criptomonedas, que operan de manera similar a los bancos en este sector. Esta acción está destinada a recuperar decenas de millones en impuestos no pagados.

Este cambio regulatorio se produce en medio de discusiones continuas por parte del organismo regulador financiero sobre una supervisión más estricta del mercado de criptomonedas, con el objetivo de frenar el comercio de información privilegiada y mejorar la rendición de cuentas.

Valor fluctuante de Bitcoin y sus implicaciones fiscales

El valor de Bitcoin, a menudo considerado un indicador clave de la salud del sector de criptomonedas, se disparó de aproximadamente $93,500 (£69,500) por moneda a principios de 2025 a casi $124,500, para luego descender por debajo de los $90,000 al final del año. Los inversores que compraron Bitcoin a un precio inferior y lo vendieron a uno más alto ahora serán responsables de los impuestos, un desafío que las autoridades han enfrentado tradicionalmente para recaudar.

Dawn Register, socia especializada en resolución de disputas fiscales en BDO, señala que HMRC ha expresado su creciente preocupación por las altas tasas de incumplimiento entre los inversores de criptomonedas. Se espera que las regulaciones recién implementadas generen obstáculos para los tenedores de criptomonedas adinerados que intentan ocultar ganancias no gravadas.

Nuevos requisitos de informes para intercambios

Los intercambios de criptomonedas, que permiten a los usuarios intercambiar moneda tradicional por activos digitales, ahora están obligados a proporcionar informes oportunos y precisos sobre las ganancias de sus usuarios. La falta de cumplimiento con estos requerimientos podría resultar en sanciones monetarias.

Las regulaciones del Marco de Reporte de Criptoactivos (CARF) están siendo adoptadas por numerosos países, promoviendo la colaboración internacional entre las autoridades fiscales para compartir información de manera efectiva. En el Reino Unido, HMRC estima que hay potencialmente miles de tenedores de criptomonedas con obligaciones fiscales pendientes, con la esperanza de que las nuevas medidas generen al menos £300 millones en los próximos cinco años.

Presentación de declaraciones fiscales y fomento de la divulgación

La Sra. Register advierte que los individuos que obtengan ganancias de criptomonedas durante el año fiscal 2024-25 podrían necesitar presentar una declaración de impuestos antes del 31 de enero, utilizando una nueva sección designada en el formulario de autoevaluación. Además, HMRC está promoviendo divulgaciones voluntarias para aquellos que tengan obligaciones fiscales pendientes de años anteriores, permitiendo a los contribuyentes corregir sus situaciones.

HMRC ha establecido un programa de divulgación que permite a los contribuyentes declarar ganancias no declaradas y liquidar impuestos no pagados antes de abril de 2024.

Consulta pública sobre futuras regulaciones

Al mismo tiempo, la Autoridad de Conducta Financiera (FCA) está llevando a cabo una consulta pública hasta el 12 de febrero sobre regulaciones adicionales propuestas para el sector de criptomonedas. Estas propuestas incluyen establecer estándares para los intercambios, crear nuevas pautas para asegurar un comportamiento responsable de los corredores y delinear reglas para el préstamo y endeudamiento de criptomonedas.

David Geale, director ejecutivo de la FCA para pagos y finanzas digitales, enfatizó la necesidad de medidas regulatorias durante la consulta del mes pasado. Afirmó: ‘Nuestro objetivo es establecer un marco que proteja a los consumidores, fomente la innovación y genere confianza. Agradecemos los comentarios para ayudarnos a finalizar estas regulaciones.’